Dicas de economia fiscal de final de ano para canadenses em 2024

Reduzir impostos este ano

Existem várias maneiras de fazer isso:

• Preencha os espaços em branco com eficiência tributária: Muitos canadenses têm espaço de poupança não utilizado com vantagens fiscais em contas registradas – e isso é uma verdadeira falta. Por exemplo, você pode investir em seu plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP) para reduzir sua renda bruta e, assim, não apenas reduzir seus impostos, mas também aumentar sua elegibilidade para benefícios sociais, como o Benefício Infantil do Canadá (CCB), Crédito GST/HST e o Plano de Assistência Odontológica do Canadá. Abra uma primeira conta poupança residencial (FHSA) se você for elegível para economizar até US$ 8.000 por ano para comprar uma nova casa. Você tem que abrir uma conta para criar espaço para o ano, então faça isso antes do final do ano, mesmo que você possa guardar um pouco de dinheiro.

• Prepare impostos com grande vantagem. Novas taxas de inclusão de ganhos de capital mais altas (66,7%) serão aplicadas a ganhos de capital superiores a US$ 250.000 por pessoa, ganhos após 24 de junho de 2024. Abaixo disso, a taxa de inclusão permanece em 50%. Isto afetará ativos em contas não registradas, propriedades residenciais, incluindo casas residenciais, propriedades para aluguel ou determinados ativos comerciais. No momento em que este artigo foi escrito, esperava-se que as novas leis sobre ganhos de capital fossem transformadas em lei.
• Planeje os níveis de receita do negócio. Os proprietários de empresas não constituídas em sociedade terão de pagar os prémios do Plano de Pensões do Canadá (CPP) no final do ano com os seus impostos. Os custos estão a aumentar dramaticamente; eles podem exceder US$ 8.000 por ano quando a renda for superior a US$ 70.000. Mas é possível reduzir a receita deduzindo o subsídio de custo de capital (CCA) em novas compras de bens, como um carro ou móveis novos. Confira isso com seu consultor.
• Gerenciar parcelamentos de impostos: Se você devia US$ 3.000 ou mais quando apresentou seus impostos no ano passado e em qualquer um dos dois anos fiscais anteriores, o CRA solicitará que você faça pagamentos parcelados trimestrais de impostos. Os agricultores e pescadores efetuam esse pagamento apenas uma vez, no final de dezembro. Mas e se sua renda diminuiu este ano? Talvez você não precise fazer um pagamento em dezembro. Use o fluxo de caixa para fazer investimentos fiscais antes do final do ano.

Obtenha impostos pré-pagos

A maioria das pessoas não sabe que você pode corrigir erros ou omissões em declarações apresentadas anteriormente há até 10 anos. Então, em 2024, isso significa o ano de 2014 a 2023. Pode realmente valer a pena olhar para trás e revisar declarações apresentadas anteriormente para créditos fiscais perdidos, como despesas médicas, mensalidades, contribuições de caridade ou deduções mais lucrativas, como creches, despesas de mudança ou despesas de gestão de investimentos. Você pode transportar perdas de capital não utilizadas em um ano fiscal para compensar ganhos de renda nos três anos anteriores. Você também pode transportar perdas de capital que podem ser usadas indefinidamente no futuro. As doações de caridade feitas em um ano fiscal podem ser transportadas por até cinco anos.

Sprepará-los para reduzir impostos no futuro

Isto inclui compreender os critérios de transferência descritos acima. Igualmente importante é saber em que faixa de impostos se enquadra sua renda. O sistema tributário do Canadá é baseado na progressão: quanto mais você ganha, maior será a alíquota de imposto que você paga. Isso é determinado pelas diversas alíquotas aplicadas às faixas de renda, apresentadas a seguir.

Suportes e Alíquotas de Impostos Federais para 2024 e Programados para 2025

Se houver uma lacuna na renda antes da próxima faixa de imposto, considere “complementar a renda”. Os idosos podem retirar mais dinheiro do seu fundo de rendimento de reforma registado (RRIF), por exemplo. Outros podem considerar a geração de alguns ganhos de capital através da venda de activos financeiros detidos fora de uma conta registada.

No entanto, lembre-se de que o pagamento antecipado de impostos pode atrair pagamentos trimestrais. No entanto, como regra geral, estimar o rendimento ano após ano é benéfico, especialmente se se espera gerar uma grande fonte de rendimento, por exemplo, através da venda de bens, no futuro.

Se alguma receita passar para a próxima faixa de imposto, considere reduzi-la com uma contribuição RRSP ou fazer a colheita de prejuízos fiscais para reduzir a receita de ganhos de capital. Você também pode dividir certas fontes de renda (como uma pensão) com seu cônjuge.

Economia fiscal através de contas registradas

Por fim, configure seu futuro com as contas com vantagens fiscais abaixo. Eles não produzem uma dedução fiscal este ano, mas tributarão sua riqueza futura:

• Preencha seu TFSA: Tudo o que você precisa é ter pelo menos 18 anos e ser residente no Canadá para ter Uma conta poupança isenta de impostos (TFSA). Conforme mencionado, as contribuições não são dedutíveis, mas nos saques não há imposto sobre o ganho ou o principal. Este é um ótimo pote de emergência, mas também pode fazer parte de um plano de aposentadoria de um milhão de dólares, dependendo de quanto tempo o dinheiro permanece no plano e de sua taxa de retorno.
• Aumentar a poupança educacional nos RESPs. Para receber um Subsídio de Poupança Educacional do Canadá relacionado ao Obrigação Canadense para Fins de Educação do governo federal, você precisa contribuir para o plano de poupança educacional registrado (RESP) de uma criança. A conta pode ganhar até $ 600 no CESG a cada ano se você investir até $ 2.500 (o subsídio é testado em termos de renda). O CLB também se baseia no seu rendimento bruto; atrai US$ 500 no ano em que o RESP é aberto e depois US$ 100 por ano até a criança completar 15 anos, totalizando US$ 2.000. Portanto, é importante apresentar sua declaração de imposto de renda todos os anos e reduzir sua renda bruta por meio de deduções permitidas, como creche e contribuições FHSA/RRSP.
• Aumentar o espaço de contribuição para RDSPs: Os Regimes de Poupança para Deficientes Registrados (RDSPs) complementam a pensão das pessoas com deficiência na família. Além disso, dependendo dos níveis de rendimento, a contribuição do RDSP atrairá subsídios e títulos governamentais lucrativos.
• Consulte um profissional tributário para explorar mais. Isso é importante porque existem vários novos obstáculos este ano, incluindo mudanças no Imposto Mínimo Alternativo (AMT) que afetam aqueles na quarta faixa de impostos: mais de US$ 173.206 em 2024 e US$ 177.883 em 2025.

Perguntas sobre planejamento tributário de final de ano

Este artigo não responderá a todas as suas perguntas fiscais de final de ano. Por isso, listei algumas perguntas sobre planejamento tributário que você deve fazer a si mesmo e ao seu consultor, todo mês de dezembro (ou antes).