Proprietários de pequenas empresas, há um novo regulamento que precisa de sua atenção imediata antes do final de 2024. EU Lei de Transparência Corporativa (CTA) exige que a maioria das pequenas empresas que operam nos Estados Unidos divulguem a sua identidade corporativa para evitar atividades ilegais, como lavagem de dinheiro, evasão fiscal e financiamento do terrorismo. O CTA é um divisor de águas, com o objetivo de combater o crime financeiro, exigindo que as empresas divulguem informações detalhadas de identidade Rede de Repressão a Crimes Financeiros (FinCEN).
O não cumprimento pode resultar em penalidades severas, por isso é importante fazê-lo antes do final do ano. Esta postagem do blog revelará o que é um CTA e como você pode garantir que sua pequena empresa permaneça em conformidade.
A Lei de Transparência Corporativa faz parte da Lei do Imposto de Renda de 2020. Basicamente, o CTA exige que mais empresas dos EUA se inscrevam. Informações sobre propriedade beneficiária (BOI) reportar ao FinCEN, divulgar quem possui ou controla o negócio. Essas informações serão armazenadas em um banco de dados seguro, acessível a agências governamentais e instituições financeiras autorizadas.
Quem deve cumprir o CTA?
O CTA funciona para uma variedade de empresas, especialmente pequenas e médias empresas. Se você tiver menos de 20 funcionários em tempo integral ou menos de US$ 5 milhões em receita anual, este regulamento se aplica a você.
Empresas obrigadas a arquivar:
- Corporações, LLCs e outras entidades: A maioria das entidades jurídicas constituídas nos EUA ou registadas para fazer negócios nos EUA devem cumprir.
- Pequenas empresas: A lei visa empresas menores que historicamente não foram obrigadas a divulgar informações proprietárias.
Isenção:
Algumas empresas estão isentas de apresentar relatórios ao abrigo do CTA, incluindo:
- Principais empresas: Empresas com mais de US$ 5 milhões em receitas ou vendas e um escritório físico nos EUA
- Negócios regulamentados: Instituições financeiras, empresas de capital aberto, seguradoras e organizações sem fins lucrativos.
- Negócios inativos: Empresas sem operações ativas, receitas ou funcionários.
Se sua empresa não se enquadrar na isenção, talvez seja necessário registrar.
O que é exigido pelo CTA?
Para estar em conformidade com o CTA, sua empresa deve postar um Relatório de Informações sobre Propriedade Beneficiária (BOI). para FinCEN.
Informações importantes para relatar:
- Identificação de informações da empresa:
- Nome legal, nome comercial (se aplicável), endereço e EIN ou número de identificação fiscal.
- Informações de identificação dos proprietários beneficiários:
- Nome legal completo.
- Aniversário.
- Endereço residencial.
- Número de identificação exclusivo (por exemplo, carteira de motorista ou número do passaporte).
- Informações do candidato da empresa (se aplicável):
- Para empresas recém-formadas, a pessoa que apresenta os documentos de registro deve ser divulgada.
Quem se qualifica para ser um proprietário beneficiário?
Qualquer pessoa que exerça poder significativo na empresa (por exemplo, executivos C-Suite: Presidente, CEO, COO, Controller, Conselho Geral, etc.) e quaisquer proprietários que detenham pelo menos 25% das ações do negócio. Dependendo da estrutura da sua empresa, pode ser qualquer pessoa com 25% ou mais de direitos de voto, capital próprio, ações, participação no capital ou similar, incluindo investidores.
A propriedade mantida em um trust deve relatar os administradores, beneficiários e concedentes.
Se a propriedade for detida pela controladora/holding, você deverá informar os proprietários e diretores da controladora (o objetivo é nomear as pessoas reais no final da seção de negócios).
Por que um CTA é importante?
O objetivo do CTA é fazer com que todas as empresas cumpram os requisitos de divulgação, especialmente as pequenas empresas que operam sob menos escrutínio.
- Combate ao crime financeiro: A lei ajuda o governo a identificar e prevenir atividades ilegais, aumentando a transparência na propriedade das empresas.
- Nivelando o campo de jogo: Há muito que as grandes empresas são obrigadas a divulgar informações proprietárias. A CTA estende este requisito às pequenas empresas, incentivando a flexibilidade.
- Protegendo a Segurança Nacional: Ao garantir que todas as entidades divulguem as identidades, o governo pode rastrear e prevenir potenciais abusos por parte das empresas dos EUA.
Quais são os Prazos de Conformidade?
Os prazos de conformidade variam dependendo de quando sua empresa foi formada:
- Negócios existentes: As empresas estabelecidas antes de 1º de janeiro de 2024 devem apresentar seu relatório BOI até 1º de janeiro de 2025.
- Empresas recém-estabelecidas (após 1º de janeiro de 2024): As empresas devem arquivar seu relatório BOI internamente 30 dias de registro.
Quais são as penalidades pelo não cumprimento?
O não cumprimento do CTA pode levar a consequências graves, incluindo:
- Penalidades: Até US$ 500 por dia para cada dia em que a violação persistir, até um máximo de US$ 10.000.
- Penalidades criminais: Até dois anos de prisão.
- Danos à reputação: O não cumprimento pode prejudicar a credibilidade do seu negócio junto a instituições financeiras e parceiros.
A conformidade com a Lei de Transparência Corporativa não precisa ser difícil. Aqui estão as etapas para ajudar sua empresa a atender aos requisitos:
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Determine se sua empresa está sob CTA
Revise as isenções e determine se sua empresa se enquadra nos requisitos de relatórios. Se não tiver certeza, consulte um profissional jurídico ou de compliance.
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Identifique os proprietários beneficiários
Compile uma lista de pessoas que atendem aos critérios de propriedade beneficiária ou controle substancial sobre seu negócio. Certifique-se de ter informações precisas, incluindo nomes legais completos, endereços e números de seguro social.
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Atualize seus registros comerciais
Certifique-se de que seus registros estejam atualizados e relevantes para as informações que você irá relatar. Isto é especialmente importante para empresas com estruturas de propriedade complexas.
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Familiarize-se com o processo de arquivamento
Visite o site do FinCEN para entender o processo de relatório do BOI. O programa provavelmente estará online, portanto, certifique-se de que suas informações estejam corretas e prontas para envio. Aqui está um link para mais informações sobre como criar efiles:
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Contate os especialistas
Trabalhe com um consultor jurídico ou um profissional de compliance para garantir que seu relatório seja preciso e completo. Erros nos relatórios podem levar a penalidades.
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Programa de Conformidade Contínua
O CTA não é um requisito único. As empresas devem revisar seus relatórios BOI internamente 30 dias para qualquer mudança de propriedade. Crie um processo para revisar e atualizar regularmente suas informações.
Perguntas comuns sobre CTA
P: Minhas informações pessoais serão públicas?
Não. O site do BOI é confidencial e acessível apenas a agências governamentais autorizadas e instituições financeiras de devida diligência.
P: E se minha empresa não tiver proprietários beneficiários?
Se a sua empresa não atender aos critérios de propriedade beneficiária, talvez seja necessário apresentar um relatório informando isso.
P: Posso registrar o relatório sozinho ou preciso de um profissional?
Você mesmo pode registrar o relatório, mas é recomendável trabalhar com um profissional para garantir a precisão.
Como o CTA afeta as pequenas empresas
Para muitas pequenas empresas, o CTA introduz uma camada adicional de conformidade. Embora isto possa parecer um fardo, a lei traz benefícios:
- Transparência gera confiança: Compliance demonstra profissionalismo e credibilidade para parceiros, clientes e instituições financeiras.
- Tarefas Simples: A revisão de registros e informações de propriedade garante que seu negócio esteja bem organizado.
- Um bom parque infantil: A CTA mantém um ambiente regulatório, garantindo que empresas de todos os tamanhos sigam os mesmos padrões.
A Lei de Transparência Empresarial marca uma nova era na conformidade corporativa para pequenas empresas. Embora os requisitos possam parecer assustadores, preparar-se agora pode salvá-lo de multas, problemas legais e danos à reputação.
Ao compreender a lei, divulgar seus beneficiários efetivos e preencher seu relatório com precisão e dentro do prazo, você não apenas permanecerá em conformidade, mas também posicionará seu negócio para prosperar em um mercado transparente e seguro.
Se você não souber por onde começar, consulte um consultor profissional para orientá-lo durante o processo. Lembre-se de que compliance não se trata apenas de cumprir a lei – trata-se de construir um negócio mais forte e confiável. Você está pronto para garantir que sua pequena empresa esteja em conformidade? Não espere – comece a se preparar hoje!
