GICs versus ações em uma conta não registrada
Se você comprar certificados de investimento garantidos (GICs), Joe, você evitará impostos sobre ganhos de capital quando morrer. Mas você pode pagar mais impostos. Os GICs não crescem em valor da mesma forma que as ações ao longo do tempo, portanto, não há ganho de capital tributável após sua morte.
No entanto, os GIC são menos eficientes em termos fiscais numa base anual em comparação com outros investimentos. Os GICs são tributados anualmente com base nos juros auferidos, enquanto os ganhos de capital são tributados apenas em 50% – e somente se você vender o investimento. Os dividendos de ações canadenses também se beneficiam de uma taxa de imposto mais baixa se o investimento for mantido em uma conta não registrada.
Os GICs tendem a ter retornos anuais mais baixos do que as ações ao longo do tempo. Por exemplo, os seus GICs podem obter um retorno anual de 3% ao longo do tempo, com imposto pago sobre esse rendimento todos os anos. Em comparação, as suas ações podem obter um retorno de longo prazo de 6%, enquanto 2% serão tributados anualmente sobre os ganhos e 4% serão tributados no futuro sobre os ganhos diferidos.
Provavelmente será melhor para você obter um retorno tributável isento de impostos de 6% do que um insignificante retorno tributável anual de 3%, Joe, embora mais impostos sejam pagos em sua morte. Uma abordagem fiscalmente eficiente significa que você provavelmente terá um valor patrimonial maior e um valor patrimonial maior após os impostos.
Posições beneficiárias
Você pode nomear os beneficiários das contas registradas, incluindo RRSPs, RRIFs e TFSAs. Se você deixar essas contas para seu cônjuge, poderá nomeá-lo como beneficiário de seu RRIF ou administrador sucessor de seu TFSA. Isso permite que eles assumam o controle da conta diretamente.
Você não pode reivindicar um beneficiário do GIC em uma conta não registrada. Uma exceção pode ser se você comprar uma anuidade com juros garantidos (GIA). Você pode nomear o beneficiário do GIA, pois é considerado um produto de seguro.
A designação de um beneficiário não altera as implicações fiscais da morte. Os juros do GIC ou GIA são tributados anualmente, sem imposto sobre ganhos de capital por morte (porque esses investimentos não são valorizados).
Geralmente, a designação do beneficiário pode evitar o inventário.
