Mesmo que você apenas compre, negocie e venda criptografia como um investimento, o CRA ainda poderá ver sua receita como receita comercial – especialmente se isso for algo que você faz regularmente para obter lucro.
Alguns dos fatores que o CRA considera para determinar se os ganhos de investimento contam como receita comercial incluem:
- Frequência de trabalho
- Por quanto tempo as mercadorias são guardadas?
- Objetivo ao comprar mercadorias
- A quantidade de tempo gasto nesta tarefa
- O nível de conhecimento necessário para executar as tarefas
“Identificar sua renda como receita comercial ou ganhos de capital é provavelmente a decisão de relatório mais importante quando se trata de criptomoeda”, disse Riley Storozuk, gerente de planejamento avançado da IG Wealth Management em Winnipeg. Se você não tiver certeza se sua renda criptográfica é lucro comercial ou ganho de capital – ou como obter imposto criptográfico – consulte um contador.
Como a criptografia é tributada no Canadá?
Tal como acontece com outros tipos de investimentos de capital, você só relata ganhos ou perdas no ano fiscal em que os retira – em outras palavras, quando retira dinheiro ou negocia seus ativos. Portanto, se você comprar e manter criptomoeda, não será um fato tributável. O mesmo acontece quando você envia criptografia de uma para outra, presumindo que ambas as carteiras sejam suas. “Essa é a única grande transação criptográfica que pode ser tributada”, disse Storozuk.
Todas as outras transações criptográficas, incluindo a negociação de uma criptomoeda por outra, a retirada de suas moedas, a compra de bens ou serviços ou a doação de criptomoedas para instituições de caridade, amigos ou familiares, são eventos tributáveis. Qualquer aumento no valor da sua criptografia entre o momento em que você a recebeu e o momento em que a perdeu é um ganho de capital (ou receita comercial, conforme definido acima); qualquer depreciação é uma perda de capital (ou perda de receita comercial).
Quanto aos cripto ETFs, que detêm criptomoedas ou ações de empresas relacionadas a criptomoedas, eles seguem as regras fiscais de valores mobiliários. Se você mantiver ETFs criptográficos em uma conta registrada, como um plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP) ou uma conta poupança isenta de impostos (TFSA), no entanto, seu crescimento será protegido por impostos.
Dicas para manter registros criptográficos
Você deve manter registros detalhados de todas as suas atividades criptográficas por seis anos, pois o CRA pode solicitar vê-las a qualquer momento. Para cada transação, insira a data e a descrição (por exemplo, compra, transferência ou negociação), o tipo de criptomoeda e seu valor naquele momento. (Consulte a lista do CRA de registros criptográficos que você deve manter, incluindo custos relacionados à mineração criptográfica.)
“Se você estiver usando uma exchange baseada em moedas, poderá obter todas essas informações olhando seu livro-razão de blockchain”, disse Maneisha. Se você usa várias exchanges – o que dificulta o rastreamento de todas as suas atividades – você pode usar um aplicativo como o Crypto Tax Calculator para agregar os dados, disse ele.
Trabalhar com um profissional tributário pode ajudar a garantir que o tratamento tributário de sua transação seja calculado corretamente e que as posições que você assume façam sentido, diz Maneisha. “Isto é muito útil em caso de auditoria ou auditoria por parte do CRA.”
Como relatar criptografia em sua declaração de imposto de renda
Se você determinou que sua receita criptografada é considerada receita comercial, você precisará preencher o formulário T-2125, Declaração de Atividades Comerciais ou Profissionais. Você também pode consultar um contador – se você tiver um negócio de criptografia, deverá ser capaz de deduzir várias despesas comerciais, como assinaturas, associações, conexão à Internet e despesas relacionadas ao escritório doméstico. . Maneisha diz: “Apenas a parte comercial pode ser deduzida, não as partes de uso pessoal”.
Se a receita da sua empresa proveniente de criptografia (após despesas) for negativa, ela será considerada uma perda não monetária, que pode ser deduzida de quaisquer outras fontes de renda que você teve naquele ano (incluindo renda de emprego ou investimento) para reduzir seus impostos. Se você não tiver dinheiro total suficiente para usar a dedução de perdas, poderá transportar perdas não monetárias por até três anos e usá-las nas declarações fiscais de anos anteriores, ou transportá-las por 20 anos para reduzi-las. seu rendimento tributável futuro.
Os ganhos ou perdas de capital são relatados no Anexo 3 da sua declaração de imposto de renda. Lembre-se de que, tal como acontece com outros investimentos, as perdas de capital só podem ser utilizadas para compensar ganhos de capital. Esses benefícios não deveriam vir de outras criptomoedas. “Você pode colher perdas em um setor para compensar ganhos em outro”, disse Storozuk.
Por fim, fique atento à regra das perdas superficiais, também conhecida como regra dos 30 dias. “Se você comprar uma criptomoeda – ou uma ação – e vendê-la com prejuízo, e você, ou alguém próximo a você, como seu cônjuge, comprá-la novamente dentro de 30 dias, então não será considerado uma perda para fins fiscais”, Maneisha disse.
Existe uma maneira de proteger o dinheiro criptográfico do imposto de renda?
Resumindo, não. “Você não pode manter criptomoedas em contas registradas protegidas por impostos, como RRSPs e TFSAs”, disse Maneisha. Se quiser especular sobre mercados de criptografia dentro dessas contas, você pode escolher ETFs de criptografia e outros investimentos relacionados.
Os NFTs também são tributáveis?
Sim, não poucos tokens (NFTs) são tributáveis, e o CRA considerará os mesmos fatores que considera ao avaliar a atividade criptográfica. Além disso, mantenha registros detalhados de suas transações e entre em contato com um contador se precisar de orientação.
Se você nunca relatou sua renda criptografada ao CRA, poderá ficar sujeito a impostos, multas e/ou juros não pagos sobre seu capital ou lucros comerciais. A preparação voluntária dos seus assuntos fiscais pode ajudá-lo a evitar ou reduzir estes custos.
Uma última coisa a observar ao preparar sua declaração de imposto de renda: o CRA não aceitará pagamentos em criptomoedas. Portanto, se você deve impostos este ano, certifique-se de ter dinheiro suficiente para cobrir seu pagamento. “Isso foi um choque para muitas pessoas com quem converso e que têm toda a sua riqueza/liquidez vinculada à criptografia”, disse Maneisha. “Eles não perceberam que teriam que gastar dinheiro para pagar impostos.”
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