Uma das decisões mais importantes que você terá que enfrentar é a estrutura e o status jurídico que sua empresa usará no futuro: você operará como empresário individual ou como sociedade anônima?
A estrutura que você escolher pode afetar quase todos os aspectos do seu negócio, incluindo quanto imposto você pagará, quais salários poderá ganhar e o que acontecerá se sua empresa tiver problemas. O que pode funcionar para uma empresa pode não funcionar para outra. Portanto, é importante que você avalie os prós e os contras de ambos e tome uma decisão informada.
Neste artigo, discutirei os prós e os contras de ser um empresário individual ou uma sociedade anônima, para que você possa decidir qual modelo de negócios melhor atenderá às necessidades da sua empresa à medida que ela evolui. Continue lendo para saber mais.
A diferença básica entre empresários individuais e sociedades anônimas
O empresário individual é um trabalhador independente que detém a propriedade total da sua empresa: não tem identidade jurídica diferente da do proprietário. Isso significa que um único trader recebe o crédito total. Para se tornar um empresário individual, você deve se registrar no portal do governo no prazo de três meses após o estabelecimento de sua empresa.
Uma sociedade de responsabilidade limitada é aquela que está legalmente separada da propriedade do proprietário. Possui uma identidade empresarial separada, que deve ser registrada (por uma pequena taxa) na Companies House. Por causa disso, pode haver mais de um proprietário ou diretor, e eles terão responsabilidade limitada – o que significa que suas finanças não serão afetadas se o negócio tiver dificuldades financeiras.
Empresas individuais versus sociedades anônimas: o que é certo para o seu negócio?
Para muitas pequenas empresas ou comerciantes independentes, ser empresário individual oferece vários benefícios financeiros, mas também traz consigo um maior nível de risco. Ser uma sociedade anónima pode proteger os proprietários destes riscos, conferindo-lhes responsabilidade limitada, mas pode significar mais deveres de gestão e fiduciários para os administradores.
Nesta secção, discutiremos os prós e os contras dos diferentes aspectos de ambos os modelos, incluindo oportunidades de rendimento, eficiência fiscal e dívida.
Estamos nos preparando
Inscrever-se para se tornar um vendedor único é tão fácil quanto inscrever-se no Autoteste. Você precisará se registrar se ganhar mais de £ 1.000 por ano fiscal, para provar que trabalha por conta própria ou deseja fazer pagamentos voluntários de Seguro Nacional de Classe 2 para ajudá-lo a se qualificar para benefícios e pensão do estado. . Um Número de Seguro Nacional também é necessário, portanto, registre-se se ainda não tiver um. Lembre-se que se você não conseguir se inscrever ou se inscrever com atraso, poderá ser penalizado.
Ao registrar sua sociedade anônima por meio da Companies House, você se registrará para o imposto sobre sociedades ao mesmo tempo. Para se registrar, você precisa de pelo menos três documentos, que podem ser qualquer um dos seguintes:
- Cidade de nascimento
- Nome de solteira da mãe
- Nome do pai
- Número de telefone
- Número do Seguro Nacional
- Número do passaporte
A taxa de £ 50 pode ser paga com cartão de débito ou crédito e sua empresa normalmente será registrada em 24 horas. Como alternativa, você pode registrar-se por correio, por meio de um agente ou de terceiros, mas precisará registrar-se para o imposto sobre sociedades no prazo de três meses após começar a fazer negócios. As inscrições postais custam £ 71 e levam de 8 a 10 dias para serem processadas.
Salários
Os empresários individuais ficam com todos os seus rendimentos após impostos, que são pagos através do sistema de autoavaliação. Isso significa que o valor que você ganha depende inteiramente do seu desempenho naquele ano – portanto, embora haja uma chance de obter um grande lucro, existe o risco de você não ganhar dinheiro suficiente para conseguir um bom salário.
Os proprietários de uma sociedade limitada recebem seus rendimentos na forma de salário, que é tributado de acordo com as taxas padrão do PAYE. Eles também podem obter benefícios na forma de bônus e dividendos, dependendo do desempenho geral. Nos últimos anos, o governo tem vindo a reduzir o subsídio de dividendos isentos de impostos (de £5.000 em 2017 para £1.000 em 2023/4 e £500 no ano fiscal de 2024/25) – o que significa que os administradores de sociedades anónimas enfrentaram uma redução em rendimentos isentos de impostos provenientes destas fontes adicionais de rendimento.
Imposto
Como as sociedades anônimas estão registradas na Companies House, elas devem pagar imposto sobre as sociedades. Para as grandes empresas, a taxa de imposto sobre as sociedades é, na verdade, mais baixa do que para os empresários individuais – o que significa que é frequentemente o modelo mais eficiente em termos fiscais para empresas com lucros elevados e grandes lucros.
A partir do ano fiscal de 2024/25, o Seguro Nacional de Classe 4 para os trabalhadores independentes passará de 9% para 8%, sem nenhum NIC de Classe 2 com que se preocupar.
Embora este tipo de imposto possa funcionar bem para pequenos comerciantes com baixos rendimentos, normalmente não é tão mau para quem ganha muito – especialmente quando começa a ganhar £25.000 ou mais. Portanto, se sua renda estiver na faixa superior, você poderá descobrir que registrar-se como uma sociedade anônima e pagar um salário a si mesmo é uma solução mais eficiente em termos fiscais.
Os empresários individuais devem preencher uma declaração fiscal de autoavaliação e registar-se como trabalhadores independentes no HMRC, mas, regra geral, as suas obrigações fiscais são mais onerosas do que as de uma sociedade anónima.
No entanto, por serem totalmente responsáveis, podem ser responsabilizados por quaisquer multas ou penalidades que resultem de devoluções tardias ou de erros na documentação.
Obrigações e responsabilidade pessoal
Ser um empresário individual permite que você tenha controle total do seu negócio e geralmente há muito pouca administração para lidar, mas isso tem o custo de um nível maior de risco pessoal.
De acordo com a lei do Reino Unido, não há distinção legal entre a sua propriedade e a da empresa, portanto, se você tiver dívidas, os credores têm o direito de reivindicar sua propriedade pessoal (incluindo qualquer propriedade que você possua) para equilibrar as contas. Se um cliente ou cliente decidir processá-lo ou levá-lo a tribunal, você poderá ser responsável pelo pagamento de quaisquer custos.
Como os diretores de uma sociedade limitada têm responsabilidade limitada, é menos provável que enfrentem responsabilidades ou ações judiciais incorridas pela empresa (exceto por possíveis ações criminais ou negligentes). Embora um empresário individual possa ganhar dinheiro se o seu negócio falir, os administradores de uma sociedade anónima não podem: os seus activos serão protegidos, enquanto a empresa fica sem dinheiro.
Por esta razão, é importante que os empresários em nome individual tenham um seguro de responsabilidade civil profissional ou de responsabilidade civil que lhes proporcione alguma protecção. Esses tipos de apólices podem ser caros, portanto, você deve levar isso em consideração na sua decisão: pode ser uma questão de decidir se a simplicidade oferecida pela negociação única vale o aumento do risco e dos custos de seguro.
Resumo
Quando se trata de escolher um empresário individual ou uma sociedade limitada, o modelo jurídico que você deseja decidir para sua empresa depende, em última análise, do tipo de empresa que você deseja abrir.
As pequenas empresas e os trabalhadores independentes podem gostar da flexibilidade e do controlo sobre o rendimento que uma sociedade unipessoal oferece, enquanto aqueles que têm ambições de abrir uma grande empresa com muitos empregados podem ser tentados pela segurança de serem registados como uma sociedade anónima, especialmente em termos de condições. de responsabilidade. Tudo depende do seu modelo de negócio individual e dos objetivos futuros.
Empresa limitada ou comerciante individual – principais comparações
| Sociedade Limitada | Comerciante individual | |
|---|---|---|
| Situação jurídica | Uma empresa é uma entidade legal separada de seus proprietários | A empresa e o proprietário são tratados como uma entidade |
| Estamos nos preparando | É fácil. Custa entre £50-£71 | Simples e gratuito |
| Você paga por si mesmo | Salário e/ou Dividendos | Pague-se com lucro |
| Seguro Nacional | NIC de 1ª classe sobre salários | Placas de rede classe 4 |
| Declarações fiscais | São necessárias contas completas da empresa | Auto-exame |
| Eficiência fiscal | No topo | Abaixo |
| Você pode vender seu negócio? | Sim | Não |
| O nome da sua empresa está protegido? | Sim | Não |
| Sua dívida financeira está garantida? | Sim | Não (o crédito não é limitado) |
Mart Abramov é o CEO do contador fiscal digital, TaxScouts
