Se o RRIF não for configurado desta forma, haverá consequências fiscais imediatas e os desejos patrimoniais do seu marido poderão não funcionar como pretendido.
O que acontece se você for nomeado beneficiário ou proprietário sucessor de um RRIF
Quando o cônjuge falece, o valor total do seu RRIF será adicionado aos demais rendimentos anuais e tributado à taxa em vigor. Por exemplo, Shearer, se o seu marido estiver em Ontário e tiver um rendimento tributável anual de $50.000, ele pagará cerca de $5.800 em impostos, com base na sua taxa marginal de imposto.
Se ele morresse em 31 de dezembro deste ano, com $300.000 no seu RRIF, o seu rendimento líquido tributável seria de $350.000. E seu patrimônio pagará cerca de US$ 148 mil em impostos, novamente com base em sua alíquota marginal de imposto. Um aumento de cerca de 142 mil dólares, cerca de 50% do valor do seu RRIF.
Se nenhum beneficiário ou proprietário sucessor for nomeado no testamento ou no RRIF, o produto do RRIF passará por esse patrimônio e estará sujeito ao imposto sobre heranças. Se houver um beneficiário que não seja um sobrevivente qualificado, o que explicarei mais tarde, o dinheiro do RRIF passará para ele isento de impostos e o espólio pagará impostos.
Para se ajudar a entender isso, pense no que teria acontecido se seu marido tivesse filhos do primeiro casamento. Usando o exemplo do RRIF de $ 300.000 acima, os filhos receberiam seus benefícios isentos de impostos, e o patrimônio de seu cônjuge, e possivelmente você, teria que arranjar o dinheiro para pagar o imposto. Se este for o segundo casamento do seu marido (ou o seu), ou se um de vocês quiser dividir seus bens de forma desigual entre os beneficiários, certifique-se de compreender as implicações fiscais de seu patrimônio e de seu cônjuge sobrevivente.
Como minimizar ou eliminar as consequências fiscais da morte de um proprietário de RRIF
Você pode reduzir ou eliminar o imposto de renda de um RRIF após sua morte, deixando-o para um sobrevivente qualificado. Um sobrevivente elegível pode ser:
- Cônjuge ou companheiro
- Um filho ou neto com deficiência que seja financeiramente dependente
- Um filho ou neto financeiramente dependente
O primeiro é você, Shearer. Portanto, você não pagará imposto sobre o RRIF, caso seu marido passe e você passe para ele. Ele é dono de seu RRIF ou o dinheiro vai para seu RRSP ou RRIF.
Você deve ser nomeado beneficiário ou proprietário sucessor de um RRIF?
Os canadenses podem nomear um cônjuge como beneficiário ou sucessor do seu RRIF. Como herdeiro, Shearer, você tem a opção de pagar o RRIF ao seu plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP) e/ou ao RRIF ou receber o dinheiro. Se aceitar dinheiro ou investimentos em espécie, o montante do RRIF será combinado com os outros rendimentos anuais do seu marido, conforme explicado acima.
