O perdão do empréstimo é uma opção
Se você emprestar dinheiro a uma criança, poderá perdoar o empréstimo durante sua vida ou quando morrer. Claro, você só deve fazer isso se souber que não precisará ou não desejará um reembolso no futuro.
Se você emprestou diferentes quantias de dinheiro aos seus filhos, documentar o empréstimo pode ajudar a garantir uma distribuição igualitária de seus bens. Algumas propriedades incluem uma cláusula chamada “hotpot” que define todos os empréstimos pendentes, para que um filho não receba um presente limitado ou empréstimo perdoado e uma parte igual da propriedade.
Quais são as implicações fiscais de um presente ou empréstimo?
Geralmente não há problemas fiscais com a doação de presentes no Canadá. Isso é diferente dos EUA, que cobram um imposto sobre doações. Os cidadãos dos EUA no Canadá ainda precisam se lembrar dessas restrições dos EUA. Apenas duas situações podem resultar em imposto de renda adicional para a controladora: venda de ativos para ganho de capital ou retirada de ativos de uma conta de plano de poupança para aposentadoria registrada (RRSP) protegida por impostos. Mas fazer um presente por si só não traz problemas fiscais para crianças mais velhas.
Se o empréstimo do seu filho for para fins comerciais ou de investimento, perdoá-lo pode ter implicações fiscais. Isto ocorre em parte porque os juros sobre empréstimos provenientes de fundos emprestados para comprar um investimento ou financiar um negócio são geralmente dedutíveis dos impostos para o mutuário.
Como resultado, o perdão de tal empréstimo pode levar a um grande lucro para o credor – se for perdoado durante a sua vida. Se o empréstimo for perdoado por morte, não deverá haver implicações fiscais.
Se você emprestar dinheiro a uma criança para investir e o empréstimo não tiver uma taxa definida pela Agência de Receita do Canadá – atualmente de 5% – a renda poderá ser devolvida a você e tributada. Você pode dar dinheiro para uma criança mais velha investir e não ser obrigado. Mas se você pedir emprestado e puder pagá-lo sem cobrar um valor fixo, o CRA lhe devolverá os juros, dividendos, receitas de aluguel e receitas comerciais. O ganho monetário, no entanto, é desgastante para a criança.
Antes de contrair um empréstimo ou presentear como entrada…
Ao considerar um presente ou empréstimo, você deve primeiro certificar-se de que está em condições de ajudar seus filhos sem comprometer sua segurança financeira.
Pode haver implicações de direito de família, herança e impostos na concessão de um empréstimo. Procure aconselhamento jurídico e fiscal de um profissional qualificado para proteger você e sua família.
