Quais são os maiores benefícios?
Se você vender ativos ou investir por mais do que comprou, terá um lucro maior. Digamos que você comprou ações no valor de US$ 1.000 e as vendeu por US$ 1.500 dois anos depois. Nesse caso, você tem um lucro de $ 500. Por outro lado, quando o valor de seus produtos diminui e você os vende. Debaixo de em vez do que você comprou, você perdeu dinheiro.
Ganhos e perdas de capital podem ocorrer em muitos tipos de investimentos e ativos, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs), propriedades para aluguel, casas de campo e ativos empresariais. Os ganhos e perdas de capital geralmente não se aplicam a bens pessoais cujo valor normalmente diminui ao longo do tempo, como carros e barcos. Pode haver exceções para bens pessoais, como moedas raras ou carros de colecionador. O imposto sobre ganhos de capital não se aplica a imóveis que se qualifiquem como sua residência principal durante todos os anos em que você os possuiu.
Como os ganhos de capital são tributados no Canadá?
Os ganhos de capital são frequentemente considerados uma forma de “renda passiva”. No entanto, são tributados de forma diferente de outras fontes de rendimento passivo, tais como rendimentos de juros, dividendos canadianos e dividendos estrangeiros. Também são tributados de forma diferente dos rendimentos do trabalho, devido ao que é conhecido como taxa de inclusão de ganhos de capital. Nesse sentido, os ganhos de capital são diferentes.
A primeira coisa que você precisa saber é que os ganhos de capital são adicionados à sua renda no ano fiscal em que são obtidos – assim como os rendimentos do trabalho. Contanto que o ganho seja “não realizado”, o que significa que o ativo permanece com você, você não precisa pagar impostos sobre ele. Portanto, os ganhos de capital podem ser diferidos mais facilmente do que outras fontes de rendimento. A diferença é que, ao contrário do rendimento do trabalho, que é totalmente tributável, apenas parte dos ganhos de capital é tributável. A partir de 25 de junho de 2024, o governo federal alterou as taxas de imposto sobre ganhos de capital do Canadá. Estaremos atentos aos novos preços em breve.
O segundo fator que determina o imposto a pagar sobre ganhos de capital é o rendimento anual bruto. Neste sentido, pode-se dizer que as prestações pecuniárias são comparáveis ao rendimento normal do trabalho. À medida que você ganha mais, você sobe nas faixas mais altas de impostos federais e provinciais/territoriais canadenses – também conhecidas como taxas de impostos mais baixas. Sua taxa marginal de imposto significa a taxa pela qual seu próximo dólar de ganhos será tributado, de acordo com essas faixas.
No âmbito do sistema fiscal progressivo do Canadá, os indivíduos são tributados a taxas diferentes, independentemente de o rendimento ser proveniente de ganhos de capital ou de emprego. Isso significa que não existe uma “taxa de imposto sobre ganhos de capital” única no Canadá, porque sua taxa depende de quanto você ganha naquele ano.
Para saber quanto você deverá em imposto sobre ganhos de capital, você deve encontrar sua renda bruta anual, suas faixas de impostos federais e estaduais/territoriais e a taxa de inclusão de seus ganhos de capital.
Qual é a taxa de inclusão de ganhos de capital?
Anteriormente, o Canadá tinha um único benefício de taxa de cobertura de 50%. Esta norma se aplica a indivíduos, trustes e empresas. Esta situação mudou a partir de 25 de junho de 2024, quando o governo federal aumentou o nível de cobertura para indivíduos – em alguns casos – e para trustes e empresas em todos os casos.
