Contudo, o processo pode não ser tão simples como a transferência de títulos entre duas instituições financeiras canadenses. Pode demorar muito para cruzar a fronteira e pode ou não haver um benefício fiscal.
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Implicações fiscais da transferência de investimentos
Se o principal motivo para transferir seus investimentos, Meranda, é evitar impostos, sua suspensão fiscal será importante. Se você sair do Canadá e deixar de ser residente fiscal, terá a oportunidade de investir seu dinheiro. Isso significa que os títulos serão tratados como se você os tivesse vendido pelo valor justo de mercado no dia em que os removeu. Como resultado, transferi-los para os EUA não economizará impostos. Na verdade, isso pode custar caro.
Quando você se muda para os EUA, sua base de custo real se torna sua base de custo para fins fiscais sobre ganhos de capital nos EUA. Isto difere do Canadá, onde o valor de mercado do seu investimento quando você imigra torna-se sua base de custos ajustada (ACB). Como resultado, se você se tornar cidadão dos EUA, especialmente por um longo período, poderá considerar a venda de seus investimentos antes de se mudar.
Dito isto, você poderá deduzir o imposto a pagar na situação que está considerando. Para fazer isso, sua obrigação fiscal deve ser superior a US$ 16.500 (ou US$ 13.777,50 para residentes de Quebec). Você pode fazer essa opção preenchendo o Formulário T1244, Eleição, nos termos da Subseção 220 (4.5) da Lei do Imposto de Renda, para Diferir o Pagamento do Imposto sobre a Renda Relacionada a um Imóvel. Você deve fornecer proteção adequada à Agência de Receita do Canadá (CRA) para o imposto devido, a fim de diferi-lo. A garantia pode incluir o penhor dos próprios bens ou uma carta de crédito de uma instituição financeira canadense.
Como residente nos EUA, você pode ter requisitos de divulgação ou implicações fiscais negativas de quaisquer ativos fora dos EUA, incluindo contas bancárias canadenses, GICs, ações, títulos, ETFs e/ou fundos mútuos. Portanto, este pode ser outro motivo para recomeçar os investimentos nos EUA.
Se você transferir o investimento simplesmente porque deseja deter uma empresa de varejo dos EUA, a Meranda, e permanecer residente fiscal no Canadá, não haverá quaisquer implicações fiscais.
Os canadenses são tributados sobre sua renda mundial, portanto, manter seu dinheiro fora do Canadá não os tornará isentos de impostos.
Como residente no Canadá, você geralmente estará sujeito a uma retenção na fonte de 15% nos EUA sobre os títulos dos EUA que possui, quer os mantenha nos EUA ou em uma corretora canadense. Este imposto retido na fonte pode ser reivindicado em sua declaração de imposto canadense como um crédito fiscal estrangeiro.
